Fundamentos de FATCA

Bienvenidos al curso de capacitación de KnowledgeCity sobre los Conceptos Básicos de la FATCA. La Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras también es conocida como FATCA, por sus siglas en inglés. La FATCA comenzó como una ley en los Estados Unidos con el objetivo de enfrentar el delito financiero de la evasión de impuestos extraterritorial llevado a cabo por ciudadanos de los Estados Unidos. Desde entonces, la FATCA se ha convertido en una reforma global para el cumplimiento fiscal y para los requisitos de las declaraciones fiscales, por lo que a veces se le denomina la ley contra el delito financiero más importante en décadas. En Conceptos Básicos de la FATCA, comenzaremos con una introducción sobre qué es la FATCA y sobre cómo funciona la FATCA. Examinaremos una perspectiva histórica de la FATCA, el marco general sobre el funcionamiento de la FATCA y términos claves usados en la FATCA. Estudiaremos la FATCA desde una perspectiva histórica, qué es la FATCA, la breve historia de por qué se desarrolló la reforma FATCA y por qué la FATCA es conocida como la ley contra el delito financiero más importante en décadas. Discutiremos sobre el marco general del funcionamiento de la FATCA, quién tiene autoridad sobre la FATCA, y quién se ve afectado por las leyes de la FATCA. Completaremos este capítulo con los términos clave usados en la FATCA, los conceptos clave de las reglas tales como instituciones financieras extranjeras, instituciones financieras extranjeras participantes, instituciones financieras extranjeras no participantes, acuerdos intergubernamentales, indicios de los EE.UU., agentes de retención en los EE.UU. y cuentas preexistentes. Al finalizar Conceptos Básicos de la FATCA, usted debería tener la capacidad de explicar las ideas más básicas, centrales y fundamentales de lo que es la FATCA y sobre cómo funciona la FATCA. Comencemos con la primera lección: Perspectivas Históricas.